La aplicación del programa de entradas y desembolsos de efectivo proyectado como herramienta del presupuesto de caja

Abstract

El presente trabajo investigativo trata sobre el programa de entradas y desembolsos de efectivo que toda empresa debería ejecutarlo como herramienta de planificación, en especial, aquellas dedicadas al comercio internacional. Para lo cual, se presenta un caso específico de una empresa hipotética, contando con datos iniciales se puede definir de manera general cuáles serán los flujos que contará la empresa para operar durante el presente periodo. El estudio del caso se centra en la empresa Comercio Internacional S.A. dedicada a la comercialización de electrodomésticos de línea blanca, su producto estrella son las cocinas de inducción, sus ventas totales promedio mensuales son de $ 95.000; para julio del 2015 se prepara el presupuesto de caja para los meses octubre, noviembre y diciembre del 2015.