Análisis del ciclo de efectivo y el capital de trabajo neto en la empresa de textiles fronteriza S.A

Abstract

Todo proceso de planificación financiera se encuentra basado en la estimación de requerimientos financieros de una empresa, lo que implica necesariamente determinar la cantidad de dinero del que se debe disponer durante un periodo específico y que cantidad llegará a generar internamente durante el mismo. Con la planificación financiera no se intenta eliminar los riesgos ni minimizarlos sino que se le presenta al inversor cuales riesgos asumir y cuáles no. Una herramienta que permite la toma de decisiones es el ciclo de conversión de efectivo, el cual es el plazo que transcurre desde que se paga la compra de materia prima necesaria para manufacturar un producto, hasta la venta de ese producto.Razón por la que es importante planificar los intereses de la empresa, determinando cuál será su riqueza cómo y en qué cantidad tendrá que gastar para lograr la rentabilidad y como se verá afectado el ambiente externo a la vida financiera ante posibles escenarios adversos, es importante planear estrategias. Determinar cuáles serán las mejores decisiones en cuanto a los intereses y rentabilidad de la organización. El presente trabajo pretende analizar la gestión de Capital de Trabajo y del Ciclo de Efectivo en la empresa de textiles Fronteriza S.A., los resultados obtenidos demuestran que la empresa tiene un ciclo de conversión de efectivo de 127 días, lo que representa un lapso extenso de tiempo, ante lo cual se hace necesario un préstamo para capital de trabajo o en caso de poseer fondos propios se hará uso de estos recursos.