Los tipos de conciliaciones bancarias y su aplicación en las entidades comerciales y financieras del Ecuador.

Abstract

La conciliación bancaria como herramienta de control, es un procedimiento que realiza las empresas periódicamente para verificar los movimientos de valores registrados en el periodo final del libro auxiliar bancos y el extracto bancario, para realizar la conciliación se debe tener en cuenta la conciliación anterior para un proceso de verificación de cheques en tránsito e ir descartando los que ya han sido cobrados entre otros, unos de los requisitos básico es el encabezado que conforma la razón social, nombre del documento, fecha, nombre del banco y número de cuenta tipo de método a utilizar todo eso se debe tener en cuenta para realizar una conciliación bancaria. El banco envía el estado de cuenta al finalizar el mes con el fin que la empresa observe todos los registros que se han realizado en dicho periodo, la empresa podrá informar enseguida cualquier error encontrado por parte del banco y hacer a tiempo los ajustes, por eso es importante tomar en cuenta cada valor que se haya debitado o acreditado a la cuenta corriente de la empresa, cada paso que se realiza es para verificar que los movimientos de los valores hayan sido los correctos por parte de la empresa y por ende para comprobar estos saldos se aplican varios métodos que solo se diferencia en las columnas que se utiliza y los signos ya sean (-) o (+), además se tomara en cuenta los movimientos que no se han registrado con el fin de ajustar e igualar los saldos a conciliar.