Resumen:
En este trabajo de investigación y análisis se da a conocer los efectos de declarar los dineros que ingresan los migrantes que regresan al Ecuador, aplicando la Ley de prevención, detección y erradicación del delito de lavado de activos y del financiamiento de delitos.Esta Ley está acorde con las leyes internacionales que se aplican en la mayoría de los países con el fin de prevenir, detectar oportunamente, sancionar y erradicar el lavado de activos y el financiamiento de delitos, en sus diferentes modalidades. Actualmente es conocido que el gobierno ecuatoriano ante la necesidad de captar recursos para sostener su economía dolarizada, ha implementado una serie de medidas creando nuevos impuestos como el 5%, a la salida de los capitales, que también se aplica para los sujetos pasivos que efectúen pagos desde el exterior según el Registro oficial del 16 de marzo del 2012 que publica la resolución 00102 del SRI que reglamente el pago del impuesto, porque la Ley presume “de derecho” que ese ingreso ha sido generado por recursos que deben causar el ISD cuando salieron del país, pero no abarca las remesas de los inmigrantes. Esta situación ha creado una serie de conjeturas especialmente a los residentes ecuatorianos en otros países que no conocen a fondo esta Ley, especialmente los que no han tenido una buena cultura tributaria antes de salir del país y no declaran sus dineros cuando regresan con más de diez mil dólares americanos ante la Aduana, originando las sanciones previstas en esta Ley.
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